财务核算体系设置

    实训二　财务核算体系设置

    【实训目的】

    （1）掌握在系统中进行财务核算体系设置。

    （2）理解外币及汇率、凭证类别、结算方式的建立过程。

    【实训资料】

    在建完账的基础上，继续进行实训练习，把环球电脑公司的财务核算体系按照下面的要求搭建起来。

    以账套主管张三的身份进入企业平台。

    （1）定义外币及汇率：币符为USD，币名为美元，汇率小数位为2位，最大误差为0．01，折算方式为外币×汇率＝本位币，固定汇率，10月份记账汇率为7．5。

    （2）定义凭证类别：记账凭证。

    （3）定义：“结算方式”为“现金结算”、“支票结算”、“电汇”三种结算方式，支票结算2级分现金支票和转账支票。

    （4）设置“部门档案”：01销售中心，02行政中心，03生产中心；其中，销售中心下分0101“销售一部”、0102“销售二部”，行政中心下分0201“财务部”、0202“人事部”，生产中心下分0301“一车间”、0302“二车间”。

    （5）增设“职员档案”。

    

    （6）设置“客户分类”。

    

    （7）增设“客户档案”。

    

    （8）“供应商编码”。

    

    （9）设置会计科目。

    ①设置指定科目，指定“现金总账科目1001”，“银行总账科目1002”。

    ②在1002科目下增设100201招商银行和100202中国银行（外币：美元）。

    ③在管理费用6602科目下增设660201办公费（部门核算）：660202差旅费（个人核算），660203招待费（部门核算），660204邮电费（个人核算），660205折旧费（部门核算）。

    ④库存商品科目下增设四个明细科目且按数量核算：140501内存条（条），140502硬盘（个），140503台式电脑（台），140504笔记本电脑（台）。

    ⑤在制造费用5101下增加四个明细且按部门核算：510101工资，510102福利费，510103加班费，510104折旧费。

    ⑥在固定资产下增加两个科目：160101机器设备，160102办公设备。

    ⑦在财务费用下增加四个科目：660301利息收入，660302利息支出，660303手续费，660304汇兑损益。

    ⑧应收账款设置为客户核算，受控系统核算。将应付账款设置为供应商核算，受控系统为空。将其他应收款设置为个人核算。

    （10）根据下表设置会计科目并录入期初余额试算平衡。

    

    

    续表

    

    辅助科目明细余额如下。

    应收账款：

    

    其他应收款：